الحالة: 21.10.21 6:00 صباحًا

بقلم لوتز أكرمان وليا بوش ومانويل دوبينبيرجر وأرمين قاسم وأوليفر شروم

يعتبر سانجاي شاه أحد أعظم سارقي الضرائب في العالم. مع Cum-Ex وصفقات أسهم مماثلة ، سرق هو وشركاته أكثر من 1.2 مليار يورو من وجهة نظر المحققين ، تدفقت حوالي 500 مليون منها في جيبه وفقًا لاعترافه.

يعيش البريطاني في دبي منذ سنوات ، مع زوجته وأطفاله وكلابه على مساحة 1000 متر مربع في فيلا على "جزر النخيل" الاصطناعية. لكن الممتلكات عبارة عن قفص ذهبي. إذا غادر شاه الإمارات ، فسيتم اعتقاله وتسليمه. لأن المدعين العامين في ألمانيا وبلجيكا والدنمارك ولوكسمبورغ يحققون معه. وصدرت مذكرة توقيف دولية وتم بالفعل تجميد معظم أصوله. شاه ، البالغ من العمر 50 عامًا ، لا يخاف من أي من هذا. يقول في مقابلة مع بانوراما: "خطتي هي العودة إلى العمل قريبًا". "أعرف كيف أفعل ذلك. لدي الوصفة."

150 مليار يورو أضرار – في جميع أنحاء العالم

فرص الشاه ليست سيئة. تستمر الغارة على خزائن الضرائب دون عوائق تقريبًا – في جميع أنحاء العالم. هذه نتيجة بحث مشترك أجراه 15 شريكًا إعلاميًا دوليًا شارك فيه CORRECTIV و Panorama في ألمانيا. وفقًا لحسابات جديدة أجراها فريق بقيادة أستاذ الضرائب كريستوف سبنجل من جامعة مانهايم ، فإن الأضرار التي لحقت بالعالم الناجم عن معاملات نائب الرئيس ، والنائب ، والمعاملات المماثلة تصل إلى 150 مليار يورو على الأقل. أعادت البنوك والجهات المالية الأخرى هذه الأموال لأنفسهم ، على الرغم من أنهم لم يدفعوا مثل هذه الضرائب مطلقًا. بالإضافة إلى ألمانيا والولايات المتحدة الأمريكية ، وقعت عشر دول أوروبية على الأقل ضحايا لهذا السرقة الضريبية بين عامي 2000 و 2020.

الحكومة الفيدرالية لا تفعل شيئا

نتيجة أخرى لبحوث البانوراما: لا يبدو أن الحكومة الفيدرالية تكافح بشكل فعال ما يسمى "بصفقات نائب الرئيس" حتى يومنا هذا. على الرغم من أنك على دراية بالخسائر الهائلة التي يتسبب فيها ذلك في تكبد خزائن الضرائب. يرى خبراء الضرائب والقضاة الماليون المشهورون أيضًا مسؤولية المليارات في سرقة الضرائب مع وزير المالية أولاف شولتز وسلفه وولفغانغ شوبل ، لأنهم على الرغم من التحذيرات لم يتخذوا أي إجراءات منذ سنوات لإيقاف هذا العمل أخيرًا ، كما تم القيام به منذ فترة طويلة في دول أخرى.

حذر أستاذ الضرائب كريستوف شبنجل في مانهايم من عمليات السطو الضريبي بالمليارات من خلال صفقات الأسهم مثل نائب الرئيس لسنوات. يقول سبنجل في مقابلة مع بانوراما: "وزارة المالية الاتحادية لديها المعلومات ، على الأقل مني". Spengel هو عضو في المجلس الاستشاري العلمي لوزارة المالية الاتحادية (BMF). تلقى بانوراما مراسلاته مع مستوى الإدارة بوزارة المالية. يقول سبنجل: "وزير المالية يخدم بلادنا. وإذا كانت لديك معلومات ، أو تعلم أن الضرائب لا يتم رفعها وفقًا لما تنص عليه القوانين أو أنه يتم استرداد الضرائب التي لم تقم بتحصيلها ، فيجب على الوزير اتخاذ الإجراءات".

في تصريح لـ Panorama ، كتبت BMF أن السلطات الضريبية تشارك بشكل مكثف في معالجة التصاميم. "لقد تم بالفعل متابعة تعليمات الأستاذ شبنجل" وتم "إحالتها إلى الوحدة الخاصة المسؤولة لمكافحة الترتيبات الضريبية الموجهة لسوق رأس المال في مكتب الضرائب الفيدرالي المركزي".

شيك: "جميع البنوك تقريبًا متورطة في نائب الرئيس"

مع cum-cum ، يقوم المستثمرون الأجانب بنقل أسهمهم محليًا قبل دفع الأرباح الموزعة من أجل توفير الضرائب بشكل غير قانوني. يقول غيرهارد شيك من منظمة "Finanzwende" غير الحكومية: "علينا أن نفترض أن جميع البنوك في ألمانيا تقريبًا قد شاركت في نائب الرئيس". يدعم Schick هذا الأمر باستعلام من Bafin في عام 2017. في ذلك الوقت ، اعترفت 85 مؤسسة مالية للسلطة الإشرافية المصرفية بأنها شاركت في ترتيبات تراكمية. ذكرت 77 من هذه المؤسسات أنها تتوقع أعباء مالية إذا تم استرداد الأموال الناتجة عن المعاملات المتراكمة.

يستمر عمل نائب الرئيس حتى يومنا هذا

وفقًا لاستطلاعات أجراها Spengel ، أستاذ الضرائب في مانهايم ، تستمر البنوك في ألمانيا في إجراء معاملات نائب الرئيس حتى يومنا هذا. يبدو أن أحد الأسباب الرئيسية لاستمرار هذه السرقة الضريبية هو الافتراض الخاطئ بأن نائب الرئيس – على عكس نائب الرئيس السابق – ليس غير قانوني. هذا ما يناقضه هيلموت لوتزجيسيل. تحت رئاسته ، حكمت محكمة هيسيان المالية على Landesbank لأول مرة في تاريخ جمهورية ألمانيا الاتحادية في بداية عام 2020 لمعاملاته المتراكمة. يرى Lotzgeselle معاملات الأسهم غير القانونية ليس فقط من جانب قانون الضرائب. يقول Lotzgeselle: "بالنسبة لي ، فإن صفقات cum-cum ليست مجرد إساءة تصميم وتهرب ضريبي ، فبالنسبة لي كمحامي ، فإن الصفقات هي أيضًا جريمة جنائية". "لا يسعني إلا أن آمل أن يتم التقاط هذه القضايا في أقرب وقت ممكن من أجل استعادة الأموال – وهذا حوالي المليارات – ومعاقبة أولئك الذين ، بسبب جشعهم ، قد سحبوا هذه المليارات من دافعي الضرائب".

أظهر الاستطلاع الذي أجراه فريق Spengel أنه في ألمانيا ، نتج عن cum-ex و cum-cum والمعاملات المماثلة ما لا يقل عن 35.9 مليار يورو من الخسائر الضريبية في السنوات من 2000 إلى 2020. جاء معظمها من صفقات نائب الرئيس.

لوتزيل: "الأمر يتعلق بالكثير من المال"

"هناك الآن المليارات التي لا تزال معلقة ، وقانون التقادم يهدد في أي وقت. لقد مر وقت طويل لدرجة أنه لم يعد هناك أي طريقة لاسترداد كل الأموال. سيكون جزءًا صغيرًا فقط ، ولكن على الأقل هذا يجب أن تحاول إعادته الآن "، كما يقول رئيس" Finanzwende "غيرهارد شيك ، الذي كان يومًا ما عضوًا في البوندستاغ للخضر ومبادرًا في لجنة التحقيق Cum-Ex. "هناك شك في أن السياسيين يريدون حماية البنوك من خلال عدم النظر في القضايا. لأن هناك الكثير من الأموال على المحك ، وقد يتأثر الكثير منهم بشكل غير مباشر في هذه المسألة ،" يقول قاضي الشؤون المالية لوتزيجيل.

رداً على استفسارات بانوراما ، أعلن BMF أن استفساراً من السلطات المالية العليا للولايات الفيدرالية أظهر أن 102 قضية تراكمية قيد المعالجة وأن سلطات الضرائب في الولاية كانت تفترض أنها ستكون قادرة على استرداد حوالي 135 مليون. يورو. هذه حالات قديمة. لم يتم التعرف على حالات القذف المنقول منذ عام 2016.

المدعية العامة في كولونيا آن برورهيلكر لها رأي مفصل في بانوراما. تحت قيادتها ، يحقق مكتب المدعي العام في كولونيا مع أكثر من 1000 مشتبه بهم – بما في ذلك سانجاي شاه. يقول برورهيلكر: "إنه بالتأكيد أحد الأشخاص الذين أخذوا أكبر قدر من المخاطر. لقد جعل الأمر واضحًا للغاية بالفعل ، ولهذا السبب تم الكشف عنه سريعًا نسبيًا".

شاه نفسه لا يظهر أي ندم أو تفهم في أول مقابلة له على التلفزيون الألماني: "لماذا لا تسأل حكومتك لماذا لم يغلقوا الثغرة؟" يقول البريطاني من أصول هندية. "رأيي ، نعم ، هذا عار ، لكن لا تلوموني. لست الوحيد الذي يدير هذا العمل. وإذا كانت هناك مشكلة ، يجب على الحكومة إصلاحها."